Ghidul pentru taxele criptografice în 2023

În 2021, criptomonedele au avut un an excelent. Un sondaj recent a arătat că mai mult de zece la sută dintre americani au tranzacționat criptomonede anul trecut – dacă ați fost unul dintre ei, poate vă întrebați cum vă vor afecta impozitele tranzacțiile și alte activități cu criptomonede.

Fiscul clasifică criptomonedele ca fiind active. Guvernul SUA, la fel ca și alte guverne din întreaga lume, consideră criptomonedele ca fiind bunuri și taxează tranzacțiile care generează sau primesc bitcoin în mod similar cu acțiunile și obligațiunile. Dacă folosiți bitcoini pentru o tranzacție comercială, trebuie să o raportați la IRS și la autoritățile fiscale din statul dumneavoastră. Acest eseu va explica impozitele pe criptomonede în Statele Unite și modul în care acestea funcționează.

Există vreo obligație fiscală asociată cu criptomoneda?

Fiscul îl supune aceluiași standard. Fiscul îl ține în aceeași privință. Impozitele pe care le plătiți pentru câștigurile din criptomonede depind de modul în care ați obținut cripto-monedele și de perioada de timp în care le-ați deținut, ca venituri din câștiguri de capital sau salarii.

Este esențial să examinați modul în care ați utilizat criptomoneda în 2021 pentru a decide dacă trebuie sau nu să plătiți impozite. Evenimentele impozabile sunt tranzacții care au ca rezultat un impozit. Evenimentele scutite de taxe sunt cele care nu sunt. Să le analizăm mai în detaliu:

• Evenimentele neimpozabile sunt cele care nu generează câștiguri sau pierderi impozabile.
• Cumpărarea și deținerea de criptomonede în numerar nu sunt impozabile. Atunci când vindeți și vă realizați profiturile, veți plăti impozit.
• Luați în considerare posibilitatea de a dona Bitcoin-ul dvs. unei organizații caritabile scutite de taxe sau non-profit! Cu contribuțiile dvs. generoase către o organizație de caritate 501(c)(3) recunoscută de IRS, cum ar fi GiveCrypto.org, ați putea fi eligibil pentru deduceri fiscale!

• Dacă primiți criptomonede ca un cadou, probabil că nu veți fi impozitat, deoarece nu veți vinde sau nu vă veți implica în alte activități impozabile, cum ar fi plasarea de pariuri.
• Oferirea unui cadou: ce drăguț din partea ta! Fiecare beneficiar poate primi în fiecare an până la 15.000 de dolari în bani de cadouri fără a plăti impozite (și mai mult pentru parteneri). În cazul cadourilor în valoare de peste 15.000 de dolari pe persoană fizică, trebuie să completați un formular de impozit pe donații, care, de obicei, nu va cauza alte obligații financiare. Chiar dacă nu a trebuit să plătiți impozite pentru cripto-monedele primite în dar, destinatarul va trebui să urmărească baza de cost a acestora pentru momentul în care va dispune de ele.
• Schimbul de criptomonede în portofelul dumneavoastră: transferul de criptomonede dintr-un portofel sau cont în altul este scutit de impozit. Când vindeți, veți plăti impozit pe câștigurile obținute.

Impozabile ca câștiguri de capital, dar nu sunt impozitate la prețul de vânzare

Impozitul cripto: plata câștigurilor de capital în bitcoin și etherium

• Este posibil să vindeți criptomonedele pentru bani. Dacă v-ați vândut criptomonedele pentru dolari, atunci veți fi impozitat în mod corespunzător. În mod avantajos, puteți deduce orice pierderi din vânzare în declarația de venit.
• Atunci când schimbați o criptomonedă cu alta, trebuie să vindeți moneda originală înainte de a o achiziționa pe cea nouă. Pentru că este o vânzare, Fiscul o consideră impozabilă. Dacă sunteți suficient de norocos să vă vindeți bitcoinul la un preț mai mare decât cel plătit inițial, trebuie să știți că se vor plăti impozite pe orice profit obținut.
• De exemplu, cheltuirea de bitcoin pentru a cumpăra pizza poate avea ca rezultat o povară fiscală. Fiscul consideră că achiziționarea de bitcoin este echivalentă cu vânzarea acestuia. Trebuie să vindeți activul înainte ca acesta să poată fi tranzacționat pentru un bun sau un serviciu; acest lucru se numește “transformare în numerar”.Impozitele pe criptomonede în 2023

Definiția venitului impozabil

• În 2021, un jucător de linie ofensivă din NFL pe nume Russell Okung a fost una dintre puținele persoane notabile care au fost plătite în bitcoin – și este aproape sigur că plătește impozit pe venit pentru acest lucru. Dacă ați urmat exemplul lui Okung și ați fost plătit în criptomonede, cripto-moneda dvs. va fi impozitată ca o compensație pe baza ratei impozitului pe venit.
• Acceptarea de bitcoin în schimbul unor bunuri sau servicii se numește “primirea de criptomonede”. Trebuie să o declarați ca venit la IRS dacă acceptați criptomonede ca plată pentru un bun sau un serviciu.

• Extracția de criptomonede este impozitată în mod diferit, în funcție de tipul de minerit pe care îl efectuați. Mineritul de criptomonede poate fi o activitate profitabilă, dar este esențial să rețineți că va trebui probabil să plătiți impozite pe câștigurile dvs. în funcție de valoarea de piață a monedelor în momentul în care le primiți. Pentru a evita orice discrepanțe sau taxe suplimentare, asigurați-vă că raportați cu exactitate veniturile din câștigurile și pierderile din criptomonede în timpul sezonului fiscal. criptomonedele minate ca o afacere sunt tratate ca venituri din activități independente și sunt supuse ratelor obișnuite de impozit pe venit, plus impozitul pe activități independente.
• Se primește o răsplată aburindă. Recompensele de țeapă sunt tratate ca venituri miniere și impozitate în consecință.
• Alte surse de venit: Puteți face bani prin păstrarea anumitor criptomonede. Acest lucru este considerat venit impozabil, așa cum este. Fiscul consideră că este un alt tip de dobândă decât dobânda băncii, chiar dacă uneori este denumită dobândă.

• Obținerea de criptomonede ca urmare a unei bifurcații. Impozitele pe criptomonedele generate în urma unei bifurcații sunt determinate de modul în care utilizați activul atunci când acesta poate fi scos din schimb, precum și de alte criterii. Consultați cele mai recente îndrumări hardfork ale IRS aici.
• Să fii parașutat: Puteți convinge o companie de criptomonede să vă lase o parașută ca parte a efortului lor de marketing sau să o oferiți. Suma primită sub formă de airdrop este impozitată ca venit și trebuie înregistrată de către IRS. Pentru reguli actualizate ale IRS cu privire la air drop-uri, consultați aici.
• Primiți alte stimulente sau recompense: aceasta nu este o listă exhaustivă și există multe alte motive pentru care puteți primi criptomonede gratuite. Acestea ar putea fi la fel de simple ca taxele Coinbase Câștigă bonusuri sau la fel de complicate ca și primirea a 5 $ în bitcoin pentru că ați recomandat un prieten la un schimb de criptovalute. În orice caz, va trebui să fie înregistrat ca venit.

Care este rata de impozitare a criptomonedelor?

Așadar, se pare că unele dintre tranzacțiile dumneavoastră cu criptomonede sunt acum impozabile. Ce ar trebui să faceți? Pentru a înțelege mai bine suma pe care o datorați ca impozit, luați în considerare veniturile, câștigurile și pierderile dvs. Iată ce înseamnă acest lucru:

Calcularea veniturilor criptografice.

În general, atunci când sunteți contribuabil american, impozitul federal și cel de stat pe venit sunt deja scăzute din statele de plată. Cu toate acestea, aceleași impozite pe venit se aplică și criptomonedelor – indiferent dacă provin din minerit, furt sau compensații.

Atunci când vă prezentați veniturile, trebuie să plătiți, în general, conform ratei de impozitare corespunzătoare clasificării dumneavoastră fiscale. Atenție: dacă ați avut un câștig neașteptat din activitatea cu criptomonede, acest lucru vă poate plasa într-o categorie de impozitare mai mare și înseamnă că o parte mai mare din venitul dumneavoastră este supusă unei impozitări sporite.

Se calculează câștigurile și pierderile de capital.

Din păcate, cele mai multe portofele nu vă oferă o privire cuprinzătoare asupra câștigurilor sau pierderilor dumneavoastră. Pentru a vă determina câștigurile sau pierderile financiare, începeți prin a calcula cantitatea de criptomonede pe care o aveați inițial. Acest lucru este cunoscut sub numele de baza dvs. de cost.

Cunoașterea bazei de cost

Prețul pe care l-ați plătit pentru criptomonedă determină, în general, baza dumneavoastră de cost. Cu toate acestea, dacă ați primit-o prin minare sau furt, se va folosi în schimb valoarea de piață corectă la momentul primirii. Dacă cineva v-a dăruit moneda, baza de calcul a valorii acesteia va fi decisă pe baza atât a sumei plătite inițial, cât și a valorii de piață corecte actuale.Înțelegerea ratei de impozitare a criptomonedelor

Atunci când vă decideți să vă vindeți criptomoneda, scăderea prețului inițial de achiziție din costul de vânzare vă arată rapid dacă ați realizat sau nu un profit. Dacă profitul dvs. depășește suma de pornire, ați realizat un câștig de capital. Veți avea o pierdere de capital dacă câștigurile dvs. sunt mai mici decât valoarea de pornire.

Câștigurile din activele deținute pentru mai puțin de un an sunt tratate diferit.

În funcție de circumstanțe, este posibil să plătiți impozite pe câștigurile de capital atât la nivel de stat, cât și la nivel federal. Acestea pot fi fie pe termen scurt, fie pe termen lung; ceea ce determină ce impozit va trebui să plătiți în cele din urmă este cât timp ați păstrat criptomoneda înainte de a o vinde. Dacă a fost mai mult de un an, atunci cel mai probabil va trebui să vă faceți griji doar pentru impozitele pe câștigurile de capital pe termen lung din fericire, acestea sunt mai mici decât ratele pe termen scurt!Cât de mult datorez din impozitele pe criptomonede?

• Câștigurile din investiții sunt impozitate cu o rată mai mică a câștigurilor de capital în timp. Aceste rate (0%, 15% sau 20% la nivel federal) variază în funcție de venitul dumneavoastră. Contribuabilii cu venituri mai mari pot fi impozitați pe profiturile nete din investiții cu 3,8%, care pot include câștiguri sau alte venituri.
• În schimb, câștigurile pe termen scurt sunt impozitate cu o rată mai mare și mai puțin dorită a venitului obișnuit.

Nu uitați că se vor aplica taxe ori de câte ori vă încasați criptomoneda, o convertiți în altă monedă virtuală sau o schimbați pentru bunuri și servicii. Profiturile nu sunt realizate până când nu vindeți acțiunile suport.

Ce sunt furcile tari și ce impact au acestea asupra impozitelor dvs.

La 9 octombrie 2019, IRS a emis noi îndrumări privind impozitele pe criptomonede, care se aplică evenimentelor care au avut loc în trecut. Un element cheie clarificat este că, dacă primiți monede noi în urma unui hard fork (când o monedă se împarte în două), acele monede sunt considerate venit impozabil. De exemplu, dacă ați deținut Bitcoin la momentul hard fork-ului Bitcoin Cash (1 august) sau ați păstrat rezervele de Bitcoin Cash atunci când BSV s-a bifurcat în 15 noiembrie, atunci sunteți obligat să raportați și să plătiți impozitul aferent acelor monede proaspăt procurate.

Important: este suficient să dețineți moneda originală în momentul unei bifurcații, ceea ce v-ar da dreptul să primiți moneda bifurcată, pentru ca Fiscul să o trateze ca pe un eveniment generator de venit demn de impozitare – nu trebuie să vindeți sau să dispuneți de niciunul dintre cele două tipuri de monedă.

Puteți folosi identificarea specifică chiar și atunci când schimbați un articol

Simplificați depunerea declarațiilor fiscale pentru criptomonede folosind CoinTracker, care va efectua automat contabilitatea de identificare specifică necesară și va furniza documentația însoțitoare.

Înțelegerea pierderilor dvs. de capital

Atunci când ați vândut un activ la un preț mai mic decât cel plătit inițial, a avut loc o pierdere de capital. Cu toate acestea, pierderile pot fi în favoarea dumneavoastră. Puteți utiliza pierderile de capital pentru a reduce valoarea în dolari a oricăror alte câștiguri de capital (inclusiv a activelor care nu sunt criptomonede, cum ar fi acțiunile) pe care le-ați realizat pe parcursul anului, ceea ce ar putea să vă reducă povara fiscală globală.

În fiecare an, puteți declara pierderi de până la 3.000 de dolari pentru a compensa alte venituri. În cazul în care pierderile dvs. depășesc venitul sau dacă nu aveți niciun venit, soldul rămas va fi reportat și aplicat în anii următori, până când toate pierderile vor fi epuizate.